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「伟德苹果客户端app下载官网」证监会开出首张债券欺诈发行罚单 正在核查相关中介

伟德苹果客户端app下载官网,本报记者 李慧敏 北京报道

7月6日,证监会发布首张债券欺诈发行罚单,对五洋建设集团股份有限公司(以下简称“五洋建设”)及20名相关责任人作出行政处罚决定和市场禁入的顶格处罚。

证监会有关人士对《中国经营报》记者证实,对直接负责的主管人员采取终身市场禁入措施,对于公募公司债尚属首次。

此外,记者了解到,对于五洋建设债券发行的中介机构,证监会正处于核查当中。

正在核查相关中介

证监会人士表示,为五洋建设本次违法行为提供中介服务的证券服务机构如存在违法行为,一经查实,将依法严惩。

记者了解到,五洋建设的主承销商为德邦证券股份有限公司;审计机构为大信会计师事务所(特殊普通合伙);评级机构为大公国际资信评级有限公司。

“目前对于相关中介机构均处于核查当中,如存在违法行为,将依法追究其责任。”一位接近监管的有关人士称。

该人士表示,证监会坚持市场化、法治化风险处置思路,坚决打击逃废债,支持投资者依法维权,畅通维权渠道,建立健全市场化处置机制。同时,呼吁投资者理性、依法维权,寻求司法救济。

造假骗发公募债

证监会发布的消息显示,五洋建设在自身最近三年平均可分配利润明显不足以支付所发行公司债券一年的利息、不具备公司债券公开发行条件的情况下,违反会计准则,通过将所承建工程项目应收账款和应付账款“对抵”的方式,同时虚减企业应收账款和应付款项,导致少计提坏账准备,于2015年7月以虚假申报材料骗取中国证监会的公司债券公开发行审核许可,并最终于2015年8月和2015年9月分两期向合格投资者公开发行公司债券8亿元和5.6亿元,合计13.6亿元。

在骗取公开发行公司债券后,五洋建设又于2015年11月以相同的虚假财务数据制作了非公开发行公司债券的募集说明书并向合格投资者披露,于2015年12月和2016年4月分别在上交所和深交所非公开发行1.3亿元和2.5亿元公司债券。此外,五洋建设还存在未按规定及时披露相关信息等违法行为。

五洋建设通过粉饰报表的财务手段,将公司包装成优良资产,制作虚假申报材料骗取发行公募债,并且存在私募债发行过程中向投资者披露虚假信息、未按规定披露信息等违法行为,涉案金额巨大、手段恶劣,造成了所发行债券无法兑付的严重后果。

公开信息显示,2017年8月14日,“15五洋债”及“15五洋02”两只小公募债券的受托管理人德邦证券发布公告。公告指出,“15五洋债”回售部分债券本金和第二年利息的兑付日和付息日为2017年8月14日,截至8月14日,发行人五洋建设未能完成相应回售资金、付息资金的发放,构成违约。而根据“15五洋02”《募集说明书》,两只债券之间存在交叉违约和加速清偿条款,“15五洋债”的实质性违约也导致了“15五洋02”构成违约。

顶格处罚

证监会决定,对五洋建设责令改正,给予警告,并处以罚款4140万元;对相关责任人员给予警告并合计罚款254万元;对直接负责的主管人员陈志樟采取终身市场禁入措施。以上主体涉嫌刑事犯罪的,将依法移送公安机关追究刑事责任。

截至记者发稿,《处罚决定书》尚未正式发布,但有知情人士表示,证监会今年1月下发的《行政处罚事先告知书》(处罚字[ 2018 ] 3号)(以下简称“《告知书》”)已经明确了相关处罚内容。

《告知书》表明,证监会依据《证券法》对五洋建设公司、直接负责人和其相关人员进行处罚。

《告知书》显示,对其主要负责人和相关人员处以几万到数十万元不等的罚款并警告。而其董事长陈志樟则被终身禁入证券市场,并不得再担任上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

“被给予行政处罚的20人均为公司的董事、监事和高管。”上述接近监管的有关人士表示,市场禁入处罚决定,是自2015年《公司债券发行与交易管理办法》实施以来第一单。

另有专业人士表示,顶格处罚充分表明证监会的强监管态度,但投资人如何维权、采取何种司法救济途径,五洋建设是否启动破产程序等一系列后续问题,均需要形成相应配合机制,才能促问题得以解决。

(编辑:夏欣 校对:颜京宁)

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